老师，跨年的收入红冲，小企业会计准则，没有以前年度损益调整，我能不能直接计入利润分配-未分配利润，我不想影响本年利润，所以这样做对不对，成本也能不能是同样的做法，借，利润分配未分配利润，贷，应收账款，不过主营业务收入这个科目

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• 那产假期间，公司一次性的把生育津贴打给员工了。39000，忘了扣个人部分的，比如一个月960，6个月。960*6=5760，个人一次性把这个5760元再返给公司。都怎么做分录呀？ 这个社保公积金平常是挂在其他应收款-代扣代缴社保公积金 收到生育津贴，是不是借：银行存款39000，贷：其他应付款-员工个人 支付：借：其他应付款-员工个人39000，贷：银行存款39000 员工返还个人部分，借：银行存款-5760，贷：其他应收款代扣代缴社保5760， 是这样的吗？

• 那我拿了10万块钱的货，退了货4万块的货，但是之前我把10万块钱货的进项税给抵扣了，现在是要冲红10万块钱的发票，对方开了负数的发票给我，只退给我4万块钱，对方重新开具了6万块钱的发票给我，账务应该怎么处理？

• 老师您好，公司自有厂房、办公楼和土地，不是以销售为目的，属于公司的固定资产和无形资产。持有期间每年都需要交房产税和土地使用税，那么还用缴纳土地增值税吗？

• 新成立的公司，去投资另外一个公司，可以用借来的钱作为投资款打入投资公司么？

• 老师这个发票申请怎么填

• 请问老师:汇算调账的凭证放在去年十二月份凭证里面还是放在哪里？

• 老师 ，24年成本记多了，要成本调低，但已抵扣进项税，已记成本价税合计660万，实际价税合计580万，该如何处理

• 去年年中入职员工，有27000元工资未发放，今年三月份才发放，申报就会产生个人所得税，但是员工不愿交，这个怎么办呢？

• 500x（P/A）5%3等于1361.6这是什么意思我没有看懂

• 老师，我需要退货，方开了负数发票给我，对方需要要按照负数发票退给我。多少钱吗？