咨询
Q

小规模纳税人销售二手车,无票收入1000元,在申报增值税的手申报了970.87元(按1000/1.03计算不含税金额)。账务处理是直接通过固定资产清理科目结转到营业外支出,并没有体现营业收入。但是申报企业所得税,营业收入是0(因为本季度没有业务收入),提示:本期增值税申报收入970.87元,企业所得税的营业务收入不应为0.那么要怎么申报企业所得税呢?

2025-01-15 17:16
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-01-15 17:18

若尚未结账,反结账将收入从 “固定资产清理” 转至 “其他业务收入”;若已结账,用 “以前年度损益调整” 或 “利润分配 - 未分配利润” 调整。申报企业所得税时,把 970.87 元填在 “营业收入” 栏次的 “其他业务收入” 下,有成本就填在 “营业成本” 栏次,

头像
快账用户4109 追问 2025-01-15 17:21

反结账将收入从 “固定资产清理” 转至 “其他业务收入”---这步的金额就是申报增值税的不含税金额970.87元转到“其他业务收入”对吧,老师。。。。然后剩余未计提的折旧的固定资产清理的金额就仍然转至:营业外支出,对吗

头像
齐红老师 解答 2025-01-15 17:22

同学你好 对的 是这样的

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
若尚未结账,反结账将收入从 “固定资产清理” 转至 “其他业务收入”;若已结账,用 “以前年度损益调整” 或 “利润分配 - 未分配利润” 调整。申报企业所得税时,把 970.87 元填在 “营业收入” 栏次的 “其他业务收入” 下,有成本就填在 “营业成本” 栏次,
2025-01-15
同学你好 这个不用再调增交所得税了 固定资产清理的时候是相当于收入的
2023-05-23
你们的主营业务是什么,财务收入是什么收入
2021-10-20
你好!你们去年12月底的利润表的主营业务收入和其他业务收入总额是多少,按这个金额填写。
2020-08-19
你好,收入是100,成本是80,3.是全额,这个没有文件 4.要一致的哦
2020-08-18
相关问题
相关资讯

热门问答 更多>

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×