没明白,为啥到其他流动资产也是负数呢?
期末转出未交增值税、待认证进项税额和留底增值税均为负数,应该怎么做调整分录?调到其他流动资产可以吗?
老师应交税费待抵扣进项税额一定是要在资产负债表的其他流动资产内核算吗? 如果有1万元的进项税额转待抵扣,那么资产负债表负债里面应交税费项目会显示负数1万,资产里面其他流动资产显示正数1万,这样资产负债表就不平了啊
请问老师,做重分类报表的时候,应交税费为负数,都是待抵扣进项,需要把这个金额调整到其他流动资产吗?
我公司审计年度调整分录 借:应交税费 贷:其他流动资产。财务务账套没有设置其他流动资产科目,这个怎么做?这个应该是“应交税费-所得税”期末余额为负数的重分类调整。是可以直接调整报表数吗?
你好!我在做母子公司的报表合并的时候,发现应交税费期末余额为负数,如果要重分类,是要根据明细科目的借方调去其他流动资产?还是把那个应交税费期末余额直接调去其他流动资产呢
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正常来说,重分类转过去其他流动资产是正数吗?
对呀,应交税费-待抵扣进项税额 在应交税费的余额体现为,贷方负数余额,转过去其他流动资产是正数
期末如果是负数的话,可以不转过去吗?直接在应交税费-待抵扣进项税额那里反映
可以的呀,自己能看懂就行
那我期末应交税费-待抵扣进项税额还有10000元还没抵扣的,那期末财务报表在应交税费的余额上是应交税费-待抵扣进项税额10000元显示?还是应交税费-待抵扣进项税额-10000元显示啊?
直接体现在一级科目应交税费负数