你好老师，我们24年的物业费已经计提了管理费用，但是物业那边没开发票，今年1月才开的发票，我们收到发票怎么处理呢？

跨年了都不影响嘛？

你好，当然影响。 跨年的损益事项，需要通过  以前年度损益调整   科目核算 

先红冲了再做一笔正确分录，正确分录借方就是以前年度损益调整吗？

你好，是的，是这样的

正确分录贷方就是24年原始科目吗？

你好，是的，是这样的

谢谢老师

不客气，祝你学习愉快，工作顺利  

麻烦老师了，再问一下，如果去年没入账，今年才收到发票，是不是直接借以前年度损益调整？后面还会影响所得税吧？

你好，跨年的费用，是计入  以前年度损益调整，是影响去年的所得税 

那么影响所得税分录就是借应交税费（发生额的25%），贷以前年度损益调整吗？