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老师,请问企业所得税计算公式是什么?

2025-01-14 16:09
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-01-14 16:09

本季度应交所得税=(利润总额本年累计-以前年度亏损)*税率5%-本年预交所得税

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快账用户1300 追问 2025-01-14 16:30

比如我这个数的话应该就是0对吗老师?

比如我这个数的话应该就是0对吗老师?
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齐红老师 解答 2025-01-14 16:31

净利润是负数就不交所得税

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本季度应交所得税=(利润总额本年累计-以前年度亏损)*税率5%-本年预交所得税
2025-01-14
递延所得税包括递延所得税资产和递延所得税负债。 递延所得税资产发生额=递延所得税资产期末余额-递延所得税资产期初余额 递延所得税资产发生额为正数(增加),记入借方。递延所得税资产发生额为负数(减去),记入贷方。 递延所得税负债发生额=递延所得税负债期末余额-递延所得税负债期初余额 递延所得税负债发生额为正(增加)数,记入贷方。递延所得税负债发生额为负数(减少),记入借方。 递延所得税费用=(递延所得税负债期末余额-递延所得税负债期初余额)-(递延所得税资产期末余额-递延所得税资产期初余额) 借:所得税费用 递延所得税资产(或贷方) 贷:应交税费——应交所得税 递延所得税负债(或借方)
2021-05-16
你好 企业所得税税负率计算公式是 实际交的所得税/不含税收入 
2020-11-23
你好!是用实际缴纳的企业所得税除以不含税收入。
2021-05-20
你好,是季度所得税应纳税额的计算? 
2022-02-24
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