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老师您好，想咨询一下，我们10月份成为了高新技术企业，账上也有研发费用归集，那汇算清缴的时候是不是必须得享受加计扣除呀，填表的时候不享受还没不行吧
2025-01-14 11:07
2025-01-14 11:10
可以不享受，但是如果不享受的话，你税务局会要求你们写说明的。
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老师您好，我突然想起来一个问题，我们目前没有享受第四季度研发费用加计扣除，所以我第四季度预缴企业所得税的时候，就要按照会计利润预缴企业所得税，我怕到时候汇算清缴的时候，加上研发费用加计扣除，到时候牵扯到退税，我怕税务局不退，又要查账，麻烦，第四季度该如何预缴呢
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老师您好，想问下小型微利企业企业所得税汇算清缴时，A类纳税申报表数据都自动生成了，与账上相符，期间费用表免填。那我管理费用下的办公费和印花税金额，填写哪里呢？还有我们企业是2021年新成立，亏损了。固定资产不享受一次扣除是可以的吧？这个怎么填写呢？
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老师问一下，我们是高新企业，然后申报企业所得税汇算清缴的时候研发部分费用是加计扣除比例100%。 那这样我是不是还可以同时享受小型微利企业减免企业所得税的优惠政策
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老师，你好。我们公司2022年4月认定为科技型中小企业，我们在上个月的所得税申报时 “7.1 企业开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除（科技型中小企业按100%加计扣除） 填了”30955.17，现在收到提醒函 研发费加计扣除额:30955.17 提示提 醒信息:您单位为企业所得税查账征收纳税人，《A200000中华人民共和国企业所得税月 （季）度预缴纳税申报表》中第7行“减：免税收入、减计收入、加计扣除”中加计扣除 优惠金额为1000的整数倍或者≤100000，可能存在享受不应享受的优惠事项的问题，这个是什么原因?
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@郭老师，我刚才咨询过您，再补充个问题，就是我们今年公司亏损，如果填两免三减半了，没有享受到优惠，之后盈利后就不能再享受了，那我还要享受研发加计扣除，汇算清缴时，我不选软件、集成电路企业优惠情况及明细表，这个不行吧？
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是呀，就是怕这个写说明，我们账上的研发费用都是费用化的，现在加计扣除政策是175%吧
你好 现在加计扣除是100%。