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请教老师，小规模纳税人前三季度盈利有缴企业所得税，但第四季度亏损（综合全年仍有盈利），那么在第四季度报税时，分录怎么做？是借：应交税费——应交企业所得税，贷：所得税费用 吗？ 第四季度报税时是不是税务系统就会退税？
2025-01-14 09:38
2025-01-14 09:39
对，做账的是这么做的，做完汇税清缴以后才是可以退税的
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好的，企業所得稅退稅，會困難嗎？要不要特別準備被查資料，或者說明？
这个一般不会查账的，直接申请就可以