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小规模纳税人季度不超过30万免征的增值税要怎么做会计分录

2025-01-11 11:36
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-01-11 11:38

 如果季末减免税结转实际免除的税: 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-税费减免

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快账用户2128 追问 2025-01-11 11:55

老师,是按实际减免的税额吗?还是按增值税申报表上的?实际减免的是1%的税额,申报表上的免税额是3%的税额

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齐红老师 解答 2025-01-11 11:59

按实际减免的是1%结转

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 如果季末减免税结转实际免除的税: 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-税费减免
2025-01-11
您好,借:应交税金-应交增值税 借:其他收益 或 营业外收入
2023-10-22
你好,小规模纳税人季度不超30万免增值税的分录是 借:应收账款 等科目 , 贷:主营业务收入 , 应交税费—应交增值税 借:应交税费—应交增值税 , 贷:营业外收入—增值税减免
2020-09-24
你好,免增值税分录 借:应交税费-应交增值税-小规模 贷:营业外收入/其他收益
2024-05-22
您好,免征的不需要做账
2023-11-24
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