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老师好: 医院2023年盘点前材料已经做进出库完了,挂账在2023年7月后面挂账,造成2023年7到2024年10月盘点短库,领导同意药库员做这笔账的冲减,能做吗?是否符合会计法律法规

2025-01-11 06:30
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-01-11 06:37

不能随意做冲减。若因挂账错误且有充分证据、按规范审批流程处理,或是正常合理损耗且依规走完盘点、核实、审批等程序的情况下冲减是符合规定的;但若是为掩盖实际盘亏等真实情况,仅领导同意就冲减则不符合会计法律法规及财务制度要求。 不符合《中华人民共和国会计法》第二十五条

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快账用户8954 追问 2025-01-11 06:47

23年没盘点前领取用了,盘点后挂账,给药库提供出库单和进货单,经查有盘点后挂账,经查账属实是做冲减盘点数,还是重新做一笔分录冲减这次数

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齐红老师 解答 2025-01-11 07:04

重新做一笔分录吧

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快账用户8954 追问 2025-01-11 07:13

盘点表也要体现出这笔账吗?

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齐红老师 解答 2025-01-11 07:20

是的,这个可以体现的

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快账用户8954 追问 2025-01-11 07:25

能只在盘点表提现出笔数,不做这笔分录行吗

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齐红老师 解答 2025-01-11 07:27

那你就都不体现,单独做表统计

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