公司业务将公司的库存商品，10月份与客户签订了无人机租赁合同，租赁期限是2年，2年后收回，老师，是不是得把库存商品转为固定资产计提折旧，折旧年限按照3年折旧可以吗，11月开出30%租赁费发票600多万，导致利润增加很多，第四季度报企业所得税会交很多所得税，老师现在我应该怎么处理

2. 甲公司2019年实现销售收入12000万元，实现利润总额 500万元，适用所得税率25%.递延所得税资产及递延所 得税负债不存在期初余额。与所得税核算有关的情况如下： （1) 8月因违法经营被工商局罚款5万元； （2) 全年业务招待费发生额50万元； （3) 甲公司2019年末无形资产账面余额为600万元，同时 甲公司计提无形资产减值准备100万元。按照税法规定， 计提的资产减值准备不得在税前抵扣。 （4) 按照销售合同规定，甲公司承诺对销售的X产品提供 3年免费售后服务。甲公司2019年销售的X产品预计在售后 服务期间将发生的费用为400万元，已计入当期损益。税 法规定，与产品售后服务相关的支出在实际发生时允许税 前扣除。甲公司2019年没有发生售后服务支出。（5) 甲公司于2017年12月外购一台机器设备，原值350万 元，使用年限为10年，会计上采用年限平均法计提折旧， 净残值为零。该固定资产由于技术进步产品更新换代较快， 根据税法规定可采用加速折旧法计提折旧，公司在计税时 使用年数总和法计算税前允许扣除的折旧，净残值为零。 要求：计算甲公司2019确认的应交

A公司某年度利润表中利润总额为1200万元，该公司适用的所得税税率为25%。当年发生的有关交易和事项中,会计处理与税收处理存在的差别有：1)1月份开始计提折旧的一项固定资产,成本为600万元,使用年限为10年，净残值为零,会计按双倍余额递减法计提折旧,税收按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)向关联企业捐赠现金200万元(3)当年发生研究开发支出500万元,较上年度增长20%,其中300万元资本计入无形资产成本。税法规定,按该企业的情况,可按实际发生研究开发支出的150％加计扣除。其中,符合资本化条件的支出为300万元,假定所开发无形资产于期末达到预定可使用状态。(4)应付违反环保法规定的罚款100万元。(5)期末对持有的存货计提了30万元的存货跌价准备。根据以上业务进行会计处理。

10:57无纸化考试模拟系统<解析四、不定项选择题3/33、甲公司为增值税一般纳税人，2021年发生部分经济业务如下:(1)2021年1月5日，甲公司外购一栋办公楼，支付价款1000万元，增值税专用发票上注明的增值税税额为90万元，当日投入使用，预计可使用50年，预计净残值率4%，采用年限平均法计提折旧。(2)2021年12月31日，甲公司将1月购入的办公楼租赁给乙公司使用，租赁期为3年，每年年末支付租金60万元。甲公司采用公允价值模式对该项投资性房地产进行后续计量。当日该厂房的公允价值为1300万元。(3)2021年1月1日，甲公司与丙公司签订了一份厂房的租赁合同，约定每年的租赁付款额为30万元，于每年年末支付一次:不可撤销租赁期为5年，合同约定在第5年年末，甲公司有权选择以每年30万元的租金续租2年。甲公司确定租赁内含报酬率为4%，在租赁开始时选择续租2年。甲公司采用实际利率法计算各年的实际利息。已知(P/A，4%，7)=6.00。要求:问（1）到（3）租入资产影响利润总额的金额是多少

3.资料:A公司某年度利润表中利润总额为1200万元,该公司适用的所得税税率为5当年发生的有关交易和事项中,会计处理与税收处理存在的差别有:(1)1月份开始计提折旧的一项固定资产成本为600万元,使用年限为10年,净残值为零,会计按双倍余额递减法计提折旧,税收按直线法计提折旧,假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)向关联企业捐赠现金200万元当年发生研究开发支出500万元，较上年度增长20%，其中300万元资本化计入无形资产成本。税法规定，按该企业的情况，可按实际发生研究开发支出的150%加入扣除，符合资本化条件的支出为300万元，假定所开发无形资产于期末达到预定使用状态4.应付违反环保法规定的罚款100万元。5.期末对持有的存货计提了30万元的货跌价准备。根据以上业务进行会计处理。

A公司某年度利润表中利润总额为1200万元，该公司适用的所得税税率为25%。当年发生的有关交易和事项中会计处理与税收处理存在的差别有:(1)1月份开始计提折日的一项固定资产,成本为600万元使用年限为10年，净残值为零，会计按双倍余额递减法计提折旧.税收按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)向关联企业捐赠现金200万元(3)当年发生研究开发支出500万元，较上年度增长20%，其中300万元资本计入无形资产成本。税法规定，按该企业的情况，可按实际发生研究开发支出的150%加计扣除。其中符合资本化条件的支出为300万元假定所开发无形资产于期末达到预定可使用状态。(4)应付违反环保法规定的罚款100万元。(5)期末对持有的存货计提了30万元的存货跌价准备。根据以上业务进行会计处理。