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老师你好,11月增值税有预缴税,但在申报增值税时主表那里没有填已预缴,现在能在12月份增值税那里填已预缴吗?谢谢

2025-01-10 12:19
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-01-10 12:20

11 月增值税有预缴税,申报 11 月增值税时主表未填已预缴,通常可以在 12 月份申报时填写。根据《纳税人跨县(市、区)提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》第八条规定,纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,向建筑服务发生地主管税务机关预缴的增值税税款,可以在当期增值税应纳税额中抵减,抵减不完的,结转下期继续抵减。不过,部分地区系统可能存在所属期比对等限制,如果填写时系统提示比对不通过等情况,可能需要更正 11 月份的申报表。

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快账用户1887 追问 2025-01-10 12:21

老师,如果更正11月申报表的话是不是会产生退税?

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齐红老师 解答 2025-01-10 12:24

同学你好 这个是的

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11 月增值税有预缴税,申报 11 月增值税时主表未填已预缴,通常可以在 12 月份申报时填写。根据《纳税人跨县(市、区)提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》第八条规定,纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,向建筑服务发生地主管税务机关预缴的增值税税款,可以在当期增值税应纳税额中抵减,抵减不完的,结转下期继续抵减。不过,部分地区系统可能存在所属期比对等限制,如果填写时系统提示比对不通过等情况,可能需要更正 11 月份的申报表。
2025-01-10
所属期是5月份嘛?如果是的话,附表四本期发生额和实际抵扣金额里面填写9174.31。然后主表里面也是填写这个金额28行附加税的,不用填写你的增值税抵扣了,附加税跟着抵扣。
2024-06-12
同学您好,是的没错,这 是要的
2022-12-01
你好 实际咱有预交吗 
2023-01-13
你好 建筑异地预缴的吗
2021-03-02
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