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Q

一般纳税人的加油站,,12月收到了客户的一笔加油款,20万,票业开了,但是油还没加,因为客户要急着要票,这种情况要怎么处理了。

2025-01-07 22:11
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-01-07 22:15

你好,同学,可以做 借:银行存款200000 贷:应交税费-应交增值税(销项税额)23008.85 合同负债176991.15

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快账用户3385 追问 2025-01-07 22:17

我们小企业会计准则,合同负责都没用国这个科目

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齐红老师 解答 2025-01-07 22:18

可以把合同负债改为应收账款科目

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快账用户3385 追问 2025-01-07 22:21

我是打算做,借:银行存款,贷:递延收益,不知道行不行

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齐红老师 解答 2025-01-07 22:23

开发票当月需要确认销项税额,这个不属于递延收益的核算范围。

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快账用户3385 追问 2025-01-07 22:25

开了票当然要确认销项税了。

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齐红老师 解答 2025-01-07 22:29

收到的款项不能计入递延收益科目核算。

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