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12月份的业务,但是发票没有到,应该怎么做账?

2025-01-06 11:37
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-01-06 11:38

先暂估成本费用就行

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快账用户1282 追问 2025-01-06 11:38

1月份收到发票,怎么操作?

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齐红老师 解答 2025-01-06 11:39

暂估入库 借;库存商品/原材料/成本费用 贷:应付账款-估价-供应商 不含税 正常结转销售成本 借:主营业务成本 贷:库存商品 发票到后冲暂估 借:应付账款-估价-供应商    库存商品/原材料/成本费用(暂估差额) 应交税费-增值税-进项(一般纳税人) 贷:应付账款—结算户-供应商  价税合计 支付货款 借:应付账款—结算户-供应商 贷:银行存款

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快账用户1282 追问 2025-01-06 12:01

发票到后,直接做在1月份里面就行了是吗?

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齐红老师 解答 2025-01-06 14:15

是的, 1月发票到后冲暂估 借:应付账款-估价-供应商    库存商品/原材料/成本费用(暂估差额) 应交税费-增值税-进项(一般纳税人) 贷:应付账款—结算户-供应商  价税合计

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