案例2：海南红木家具制造厂为增值税一般纳税人，2024年4月发生下列经济业务：（1）购进原材料一批，取得增值税专用发票上注明的价款为700000元，增值税税额为91000元。专用发票当月通过认证并申报抵扣。企业因资金不足，上述各款项全部尚未支付，材料已验收入库。（2）接受某公司无偿捐赠的原材料一批，增值税专用发票上注明的货款为30000元，增值税税额为3900元，专用发票当月通过认证并申报抵扣。材料已验收入库，并以银行存款支付相关入库费用300元，取得增值税普通发票。（3）购入不需要安装的新设备一台，取得的增值税专用发票上注明的价款为20000元，税额为2600元，当月通过认证并申报抵扣，款项已用银行存款支付。（4）随同产品出售一批单独计价的包装物，开具普通发票一张，金额1130元，款项已收到。（5）将一批外购的原材料对外投资，原材料账面实际成本为65000元。开具增值税专用发票一张，不含税售价金额为71500元，增值税税额为9295元。（计量单位：元）要求：1、根据上述资料进行相应的会计处理。2、计算当期增值税进项税额。3、计算当期增值税销项税

一般纳税人差8万进项票，找进来16万的商品为什么利润还是正数

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某企业为增值税一般纳税人，适用的增值税率13%2019年6月建造厂家房领用外购的原材料，实际成本为20000元计税价格为24000元，请计算该项业务应计入在建工程的重额

2024.09月办理的营业执照，2025.01月报经营所得时提示的上期未申报，请问上期指的是四季度还是三季度，有没有逾期未申报

老师你好，我们是律师事务所，收到司法局的法律援助补贴，我们开具了免税发票，收到的补贴要扣除管理费后才把剩下的部分给员工，这系列的分录怎么做呢？

小规模公司印花税申报是按照季度开票金额吗

2.某白酒生产企业为增值税一船纳税人。2021年5月，有关生产经营情况如下。（1）向某烟酒专卖店销售粮食白酒10吨，取得不含增值税价款200万元，另收取品牌使用费20万元、包装物租金3万元。（1万元=10000元）（2）提供20万元的原材料，委托乙企业加工散装药酒2000千克。收回时向乙企业支付不含增值税加工费2万元，乙企业代收代缴消费税。已知：药酒适用的消费税税率为10%：白酒适用的消费税比例税率为20%，定额税率为0.5元/500克：增值税税率13%；1吨=1000千克。要求：根据上述资料完成下列计算任务。（要写出计算过程，金额使用同样单位，并保留两位小数计算）（1）计算该白酒生产企业当月向专卖店销售白酒应缴纳消费税税额。（2）计算乙企业代收代缴的消费税税额。

某商场为增值税一般纳税人，2022年5月发生以下业务。（1）零售各种服装，取得含税销售额700万元。（2）将零售价为4.26万元的儿童服装无偿捐赠给某贫困山区小学。（3）当月购入服装，取得的增值税专用发票上注明的税额35万元。（4）购进设备一台，取得的增值税专用发票上注明的金额10万元、税额1.3万元。（5）由于管理不善，上月购入的账面价值7万元的衣服被盗。已知该企业取得的增值税专用发票均符合抵扣规定；购进和销售产品适用的增值税税率为13%。计算该商场当月应纳增值税税额。（要写出计算过程，结果保留两位小数）

从光明厂购入甲材料3000公斤，每公斤31元，税率13%，运费500元，取得运费发耗用票，税率9%，款开出转账支票支付，材料验收入库。