23年12月增值税申报表中期末增值税留抵退税是135312.63，23年年报资产负债表中应交税费科目余额是137670.81，23年的期末留抵金额有2358.18的差异，这个差异我查了一下上年会计做的个税就是这个金额，我现在想把账上的期末留抵和当年增值税申报表中的期末留抵金额保持一致，请老师指导一下这个上年会计怎么把个税的2358.18做到留抵中了，是不是错做了分录，谢谢老师分析指导告知一下

五月份同一个业务开了两张发票，忘记作废其中一张，账上只做了一笔发票收入，所以在交五月增值税的时候，账上和申报表的总税额不一样，申报表的税多。次月做增值税的付款凭证时因为有差异，就把差异那笔做了调整，借：应交税费-转出多交增值税，贷：应交税费-未交增值税。这样就跟申报表保持一致了！但是因为这笔多交的，在下期抵扣，但因为6月进项大于销项，所以未缴税，账上留抵税额10000，申报表上是12000，2000就是多交的那笔稅，到七月份交税的时候留抵税额应该如何做分录，多交那笔增值税怎么做分录

因为是税局系统的原因，就是本期销售情况明细那里，那个表上那个数据，导入的金额都是正确的，跟开票系统的也是一致的，但是到主表的时候他带进去的数据就差了一分钱，但是主表销项税额这里是不能修改的，所以说今年这样累计下来差了两分钱，就是纳税申报表上留抵的比账上多了两分钱，要不要调账？ 就是我账上的科目数额没有做错，税局系统的原因导致的，申报表上比账上多两分钱，申报表上的留抵是376187.32，账上的留抵是376187.30（应交税费-应交增值税科目 借方余额）

申报表中“期末留抵税额”与账上“应交增值税进项税额”的金额不一致，我查了一下，是有几张电子通讯费的发票，申报表加上了这个金额，但是账上应交增值税进项税额并没有显示（因为是普票），这种应该怎么处理？

最近公账收到了，3月增值税申报表上期末留抵税额，就是未抵的进项税额，请问怎么做分录？谢谢，目前这个金额刚好是我账上交税费-应交增值税-转出未交增值税的借方余额，谢谢

老师，我看了一下账里面有没有交的增值税贷方期末余额有5981.67.这是今年1月份报税留下来的。我看了一下申报表一月份的5981.67是期末留抵税额，我看2月份申报表里销项税额是21275.80 进项税额是14491.95。正常来说要交增值税6783.85。我看一月份结转增值税是6783.85.帐里做的分录。但是申报时拿上期的留抵税额5981.67低了最后实际缴纳802.18的增值税。2月份做账时也是缴纳802.18的税，但是计提的6783.85他没有再做一笔分录，正好有5981.67的增值税未交还在贷方余额呢？这个是不是要给他做转出啊增值税。怎么做呢分录我有点迷糊