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老师您好!我公司是医疗器械批发公司,打算注销,24年6月份开始就不在进货,把剩余的货清清,所以从六月份开始就没有进项发票了,但我们每个月都有销项发票,因为手里还有一些货,想着把这些货卖完了,就整式注销了,也就是说,这半年没有进项,一直有销项,这种情况可不可以?有没有什么税务风险?

2025-01-03 12:17
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-01-03 12:19

您好,是可以的,说明你们原先有库存,近期就没进货一直在处理库存

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快账用户2336 追问 2025-01-03 12:38

现在是这种情况,由于上任会计做账问题,导致账面库存是零,但是我们有实物库存,那像这种情况,我们应该怎么处理啊?剩余的库存还不能不卖,我们应该怎么办呢?

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齐红老师 解答 2025-01-03 12:50

您好,这样是有风险的,账面和实物要对上。你们的情况我觉得可以这样: 1.私下处理实物库存,款回到私户、不开发票。 2.如果以公司名义销售收款,那就暂估入、结转成本,等次年汇算时冲销暂估的(给税务局解释对方不开进项发票)

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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