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老师,我们 24 年 每个月按时付房租,但是 24 年的 房租发票 25 年 1 月才拿到,。我 24 年每个月做 借管理费用房租,贷银行存款。 这样对吗? 25 年收到发票我应该怎么做呢??

2025-01-03 10:36
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-01-03 10:37

同学,你好 分录是对的 25年拿到发票,冲之前的分录,再根据发票重新做分录 借:管理费用 负数 贷:银行存款  负数 借:管理费用 贷:银行存款

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同学,你好 分录是对的 25年拿到发票,冲之前的分录,再根据发票重新做分录 借:管理费用 负数 贷:银行存款  负数 借:管理费用 贷:银行存款
2025-01-03
冲销多摊销费用:借:其他应付款 4500;贷:管理费用 - 房租 4500(多摊销部分,计算从 5 月 15 日 - 12 月 31 日,每月多摊销 600 元)。 确认支付和费用:借:管理费用 - 房租 10800、其他应收款 - 员工房租 7200;贷:其他应付款 18000(考虑已支付情况和公司、员工承担部分)。 从员工工资扣房租时:借:应付职工薪酬;贷:其他应收款 - 员工房租。
2024-12-26
您好,1.是的,2.可以的,1-3月时我们每月先计提这个房租更合理,权责发生制,不要管这个发票什么时候来。
2024-12-30
2022年1-3月的房租摊销 借:制造费用55045.87 贷:预付账款55045.87 2022年收到发票24万 借:以前年度损益调整12 贷:其他应付款12
2022-04-25
您这个超过一年了,租赁期用长期待摊费用,不用预付账款,这样调整。
2023-07-06
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